미래를 준비하는 가장 현명한 방법, 현대인의 가장 큰 고민 중 하나는 은퇴 후 안정적인 경제 생활을 유지하는 것입니다.
이에 따라 국민연금과 퇴직연금 같은 공적 제도가 있지만, 이것만으로는 부족하다는 의견이 대부분입니다.
바로 이럴때 개인형 퇴직연금(IRP)이 대안으로 떠오르는데, IRP는 개인의 퇴직 후 경제적 안정을 위한 대표적인 금융 상품입니다.
세제 혜택과 자산 운용의 유연성을 동시에 제공하는 IRP에 대한 기본 개념부터 세액공제 혜택, 계좌 개설 방법 등을 아래 글을 통해 살펴보실 수 있습니다.
개인형 퇴직연금(IRP)란?
IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로, 개인이 퇴직 이후 사용할 자금을 미리 준비하기 위해 마련된 계좌입니다.
퇴직시 받은 퇴직금을 IRP에 예치하거나 개인이 자율적으로 자금을 납입할 수 있으며, 납입한 자금은 연금 형태로 수령하게 됩니다.
IRP는 세액공제 혜택과 투자 운용 자유도라는 두가지 강점으로, 현재 많은 사람들이 선택하고 있습니다.
IRP 세액공제 혜택
IRP의 가장 큰 장점은 당연히 세액공제를 통해 세금을 줄일 수 있다는 점인데, 세액공제 조건과 한도가 있습니다.
IRP 계좌에 납입할 수 있는 연간 최대 한도는 1,800만원이고 연금저축을 포함해 연간 최대 900만원 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있습니다.
- IRP 단독 납입시 최대 900만원까지 공제 가능
- 연금저축과 IRP를 함께 이용하는 경우 두 상품의 합산 공제 한도 900만원
참고로 세액공제는 연간 벌어들인 소득에 따라 달라지는데, 총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,000만원 이하인 경우 공제율이 16.5%이고 총급여 5,500만원 초과 또는 종합소득금액 4,000만원 초과인 경우 공제율이 13.2%입니다.
예시로 총급여 5,500만원 이하인 근로자가 연간 900만원을 IRP 계좌에 납입하게 되면 아래와 같은 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
- 900만원 x 16.5% = 1,485,000원
IRP 계좌 개설
IRP 계좌 는 은행이나 증권사 그리고 일부 보험사 등을 통해 개설할 수 있는데, 수수료와 투자 상품 다양성을 비교해 자신에게 적합한지 확인한 뒤 기관을 선택해야 합니다.
해당 금융기관 지점에 방문해서 상담을 받거나, 고객센터를 통해 전화로 상담을 받아본 뒤 선택하는 것을 권장 드립니다.
IRP 계좌 개설시 신분증과 근로소득 증명 자료(재직증명서, 급여명세서 등), 본인명의 통장이 필요하며, 간편하게 모바일 앱 또는 인터넷뱅킹으로 개설이 가능합니다.
참고로 IRP 계좌를 개설하게 될 경우 초기 납입금과 이후 납입금을 설정할 수 있는데, 세액공제가 목적이라면 세액공제를 받을 수 있는 연간 최대 한도는 900만원입니다.
IRP 계좌 해지, 이전, 출금
IRP 계좌 해지
IRP 계좌는 세액공제와 같은 혜택을 제공하기 때문에 해지시 주의가 필요한데, 해지 시에는 다음과 같은 점을 고려해야 합니다.
일반적으로 퇴직 후 퇴직금을 받거나 긴급한 자금이 필요할때 해지를 고려할 수 있는데, 세액공제 받은 금액에 대해 추가로 세금을 납부해야 할 수 있어 사전 검토가 필요합니다.
IRP 계좌 해지시 세액공제 혜택을 되돌려야 하는 상황이 발생할 수 있는데, 세금이 추가로 부과되고 원래 세액공제 받은 부분에 대해 소득세가 재산정됩니다.
해지하고자 하는 경우 금융기관에 해지 신청서를 제출하고 계좌에 남아 있는 자금을 출금하면 해지가 완료되는데, 해지 전에 전문가와 상담하거나 세법을 확인해 불필요한 세금 부담을 줄이는 것이 좋습니다.
IRP 계좌 이전
IRP 계좌는 다른 금융기관으로 이전이 가능한데, 이전시 다음과 같은 절차와 주의사항이 있습니다.
- 이전 절차
- 현재 IRP 계좌가 개설된 금융기관에 계좌 이전 신청
- 이전 희망 금융기관에서 신규 IRP 계좌 개설
- 자산 이전 완료 후 새로운 금융기관에서 관리 시작
일부 금융기관에서는 이전시 수수료가 발생할 수 있어 사전에 확인하고 이전 비용을 고려하는 것이 중요합니다.
이전 시에도 세액 공제 혜택을 유지할 수 있어 해지 보다는 이전을 통해 지속적인 세제 혜택을 활용하는 것이 유리할 수 있습니다.
IRP 계좌 출금
IRP 계좌의 출금은 일반적으로 만 55세 이후에 연금 형태로 해야 하고 조기 출금시 제한이 있으며, 출금시 주의사항은 다음과 같습니다.
- 출금 방식
- 연금 방식 : 일정 기간 동안 매월 분할하여 수령, 연금 소득세가 적용되고 소득 수준에 따라 낮은 세율이 적용됩니다.
- 일시금 방식 : 전체 자금을 한번에 수령, 기타소득세가 적용되어 더 높은 세율이 부과될 수 있습니다.
연금 방식으로 수령하면 소득세가 적용되고 일시금 방식은 기타소득세가 부과되는데, 이때 세율은 출금 시점의 소득 수준에 따라 다릅니다.
참고로 만 55세 이전 출금시 세액공제 반환과 추가 세금이 부과될 수 있어 조기에 출금하고자 하는 경우 반드시 상담을 먼저 받는 것을 권장 드립니다.
IRP를 활용한 자산 관리 팁
IRP는 장기적인 자산 관리를 위한 계좌로 장기 투자에 적합한 상품을 선택하는 것이 유리해 ETF나 채권, 펀드 등 장기 수익률이 높은 금융 상품에 투자해 자산을 늘려가는게 좋습니다.
또한 자산 분산 투자로 리스크를 줄일 수 있는데, 예금과 주식형 펀드 그리고 채권형 펀드 등을 혼합하여 투자 포트폴리오를 구성하면 경기 변동성에 덜 영향을 받을 수 있습니다.
그리고 IRP 계좌를 단기 비상금으로 사용하는 것은 적합하지 않고 투자한 자산을 주기적으로 점검하고 필요한 경우 포트폴리오를 조정해야 합니다.
참고로 투자 환경 변화에 따라 적절히 리밸런스를 진행하면 장기적인 수익률 향상에 도움이 될 수도 있습니다.
결론 – IRP의 장점 최대치 활용
IRP 계좌는 세금 절감과 장기적인 자산 축적을 위한 훌륭한 도구로, 세액공제를 통해 세금을 절감하고 다양한 금융 상품을 이용해 자산을 효율적으로 관리할 수 있습니다.
그러나 출금시 주의사항을 철저히 점검하고 전문가와의 상담을 통해 최적의 관리 방안을 마련하는 것이 필요합니다.
만약, IRP 계좌가 없다면 지금이라도 IRP 계좌를 개설하고 IRP 계좌를 통해 안정적인 노후를 준비해 보세요.